A inteligência artificial da Receita Federal está monitorando Contadores e Advogados.

Entenda como o novo poder de cruzamento de dados da IA eleva o risco fiscal e exige compliance imediato do seu negócio.

A Receita Federal do Brasil (RFB) está dando um salto tecnológico histórico na luta contra a sonegação e a fraude tributária. O órgão lançou o Projeto Analytics, uma plataforma que une inteligência artificial, big data e análise de conexões complexas para rastrear empresas de fachada, pessoas interpostas (“laranjas”) e movimentações financeiras suspeitas. A ferramenta promete transformar completamente a forma como o fisco enxerga o ecossistema empresarial brasileiro.

O que é e como funciona o Projeto Analytics?

Desenvolvido internamente pela área de tecnologia da Receita Federal, o Analytics é uma plataforma de análise massiva de dados fiscais, financeiros e cadastrais. O sistema cruza milhões de informações vindas de declarações de imposto de renda, notas fiscais eletrônicas, operações bancárias, registros societários, transações com criptoativos, importações e exportações, entre diversas outras fontes oficiais.

Com o uso de modelos de machine learning, o sistema é capaz de reconhecer padrões de comportamento econômico e identificar anomalias que fogem do perfil tributário declarado — algo praticamente impossível de ser feito manualmente.

Inteligência artificial a serviço do combate à sonegação

De acordo com a Receita, o projeto combina aprendizado de máquina, modelagem preditiva e análise visual de redes para descobrir estruturas empresariais artificiais e relações econômicas ocultas.

Em termos práticos, o sistema consegue detectar grupos empresariais disfarçados, empresas fictícias criadas para emitir notas frias e pessoas usadas como intermediárias em esquemas de lavagem de dinheiro ou evasão fiscal.

Quando uma mesma pessoa aparece como sócia de dezenas de empresas, ou quando uma movimentação financeira destoa do CNAE declarado, o sistema aciona alertas automáticos, indicando potencial irregularidade.

A tecnologia que revela conexões invisíveis

Um dos grandes diferenciais do Projeto Analytics está no uso da análise de grafos (graph analytics) — uma técnica que permite visualizar relações entre pessoas, empresas e operações financeiras como se fossem nós conectados em uma rede.

Com isso, o sistema consegue montar verdadeiros mapas de relacionamentos e expor quem realmente controla as empresas de fachada, quais escritórios contábeis e jurídicos participam das estruturas, e como os valores circulam entre CNPJs e CPFs.

Essa abordagem substitui a análise tradicional, caso a caso, por uma visão sistêmica e integrada — essencial para compreender esquemas sofisticados de fraude tributária.

Como o sistema identifica irregularidades

O Analytics detecta padrões incomuns em dados empresariais e fiscais, observando sinais como:

• Faturamento muito acima ou abaixo da média do segmento;
• Repetição de sócios, endereços ou telefones em diferentes empresas;
• Incompatibilidade entre o CNAE e o volume de operações realizadas;
• Emissão de notas fiscais sem lastro em atividades reais;
• Movimentações financeiras incompatíveis com a estrutura declarada;
• Transferências recorrentes entre empresas de um mesmo grupo oculto;
• Uso de criptoativos para disfarçar a origem de recursos.

Quando há indícios concretos de fraude, o sistema atribui um índice de risco fiscal ao caso e o encaminha para análise prioritária pelos auditores da Receita Federal.

Profissionais também sob o radar

O projeto não se restringe às empresas. O sistema também monitora profissionais que atuam em diversas operações suspeitas, como contadores, advogados e consultores tributários.

Se um contador estiver vinculado a várias empresas com indícios de fraude, ou se um advogado for responsável por estruturar repetidamente contratos e sociedades artificiais, o sistema identifica esses padrões e sinaliza possíveis conexões entre os envolvidos.

A Receita destaca, porém, que o objetivo não é criminalizar profissionais, mas detectar redes organizadas que se utilizam de serviços técnicos legítimos para fins ilícitos.

Resultados concretos já alcançados

Em 2024, mesmo em fase inicial, o Projeto Analytics permitiu à Receita identificar mais de R$ 1 bilhão em fraudes e inconsistências tributárias. Entre os casos apurados, havia empresas fantasmas, notas fiscais frias e transações com criptomoedas usadas para ocultar a origem de recursos e reduzir ilegalmente a carga tributária.

Em uma única operação, foram rastreados R$ 350 milhões em notas frias e R$ 700 milhões em movimentações cripto destinadas à lavagem de dinheiro.

Uso legal e proteção de dados

O órgão faz questão de destacar que o uso da inteligência artificial no Projeto Analytics segue as determinações da Lei Geral de Proteção de Dados (LGPD). O tratamento de dados públicos e fiscais é permitido por lei quando voltado à fiscalização e controle tributário.

Além disso, a Receita garante que não há decisões automatizadas: o sistema apenas sinaliza indícios, e a avaliação final é sempre feita por auditores humanos, respeitando o sigilo fiscal e princípios éticos no uso de IA.

Fiscalização preventiva e conformidade voluntária

Um dos objetivos centrais da iniciativa é estimular a autorregularização. Empresas notificadas sobre possíveis inconsistências poderão corrigir erros antes de autuações, tornando a fiscalização mais preventiva do que punitiva.

O plano é expandir o uso da ferramenta para setores de maior risco, operações internacionais e segmentos econômicos com alto índice de evasão, colocando o Brasil na vanguarda mundial em uso de IA aplicada à administração tributária.

O impacto no mercado e nos profissionais

Com o avanço da tecnologia, transparência e compliance passam a ser exigências cada vez mais urgentes para empresas e escritórios contábeis e jurídicos. Estruturas societárias frágeis, manipulações contábeis e tentativas de ocultar o beneficiário real das operações serão rapidamente identificadas.

A mensagem da Receita é direta: a era da opacidade fiscal está terminando. A combinação de IA, big data e cruzamento de informações promete colocar fim às “empresas de fachada” e aos esquemas de “laranjas” que drenam recursos públicos.

O Projeto Analytics marca uma virada histórica na fiscalização tributária brasileira.
Com ele, a Receita Federal deixa para trás o modelo manual e fragmentado e passa a operar em um ambiente científico, inteligente e em tempo real, onde a tecnologia antecipa fraudes e protege a integridade do sistema econômico nacional.

Fonte: Jornal Contábil